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关于公布《京山县余家河水库农村饮水安全工程供水定价成本监审报告》的公告

发表时间:2017-09-06 点击次数:

  根据《湖北省价格条例》、《湖北省成本信息公开办法(试行)》的相关规定,现将京山县余家河水库农村饮水安全工程供水定价成本监审结论向社会公开。社会各界可在该项目公开期间,通过信函、电话或电子邮件方式将意见和建议反馈至京山县物价局成本调查监审分局。
  信函邮寄:湖北省京山县新市镇城畈路34号
  电子邮箱:783746483@qq.com
  联系人及咨询电话:田志宏  0724-7328943
  附件:京山县余家河水库农村饮水安全工程供水定价成本监审报告
 

 京山县物价局

   2017年9月5日

京山县余家河水库农村饮水安全工程供水定价成本监审报告

  根据国家价格法律、法规以及有关政策的规定,京山县物价局成本调查监审分局对京山县余家河水库农村饮水安全工程的供水定价成本进行了审核,现将成本监审有关情况报告如下:
  一、成本监审项目基本情况
  余家河水库农村饮水安全工程全部由国家投资建设,截至目前项目总投资362.64万元,其供水方式为管道自流,设计日供水量1000吨,供水范围为孙桥镇17个村5000余户居民。
  该工程于2012年底开始建设,由于近几年水库缺水等原因,至今未投入使用。整个供水工程运营由京山县余家河水库水厂(以下简称余家河水厂)和京山桥乡自来水有限公司(以下简称桥乡自来水公司)两个新成立的企业负责,其中余家河水厂为余家河水库管理处下属企业,桥乡自来水公司为私营企业。其经营模式为:余家河水厂负责生产成品水供给桥乡自来水公司,然后由桥乡自来水公司供给终端用户。其管网维护管理分工为:余家河水厂负责其水厂范围内的管道、设备的维护管理,水厂以外所有的管网维护管理由桥乡自来水公司负责。
  二、成本监审依据
  (一)《中华人民共和国价格法》。
  (二)《湖北省价格条例》。
  (三)《政府制定价格成本监审办法》 (国家发改委第42号令)。
  (四)《定价成本监审一般技术规范(试行)》(发改价格〔2007〕1219号)。
  (五)《城市供水定价成本监审办法(试行)》(发改价格〔2010〕2613号)。
  (六)《政府制定价格成本监审实施细则》(鄂价成规〔2013〕45号)。
  (七)《湖北省定价成本监审目录》(鄂价成〔2016〕43号)。
  (八)《湖北省定价成本监审固定资产折旧技术规范》(鄂价成〔2014〕103号)。
  (九)《村镇供水站定岗标准》(水农〔2004〕223号)。
  (十)《湖北省定价成本监审工作规程》(鄂价成〔2016〕 44号?)。
  (十一)国家及本省关于供水行业的其他相关政策。
  三、成本审核程序
  (一)发送成本监审通知。县物价局成本调查监审分局向经营者发送监审通知,要求经营者提供基本情况和相关成本资料。
  (二)资料审核。对经营者上报成本资料进行了初审,对资料不完整或资料内容不符合要求的,要求经营者按规定进行了补充完善。
  (三)实地监审。到经营者单位和相关部门实地调查了解情况,并对所报成本资料进行了核对。
  (四)集体审核。县成本调查监审分局集体对成本监审情况进行了审议,提出审核确认值。
  (五)情况反馈。以书面形式将成本监审情况告知经营者。
  (六)出具报告。听取有关意见,出具成本监审报告。
  四、成本审核的主要内容和方法
  因整个供水环节涉及两个独立的企业,所以我们对余家河水厂的制水环节成本和桥乡自来水公司输配环节成本分开予以了核算。
  制水成本是指供水经营者将地表水、地下水进行必要的汲取、净化、消毒、加压等处理后,使水质符合国家标准净水的过程中所发生的费用。
  输配成本是指供水经营者将净水输送到用户过程中所发生的费用。
  根据有关政策规定,经调查审核,余家河水厂制水成本主要由制水环节职工工资、社会保障费、原水费、原材料费、修理费、固定资产折旧和管理费组成。桥乡自来水公司输配成本主要由输配环节职工工资、社会保障费、外购成品水费、修理费、固定资产折旧和管理费组成。
  由于余家河水厂和桥乡自来水公司都是新成立的企业,都未正式投入运营,相关财务资料数据不健全,因此此次成本监审我们主要是以有关单位审查批准的设计报告、批文批件以及工程竣工决算报告等为依据进行审核,对影响定价成本的主要技术、经济指标,我们按照行业水平和社会公允水平进行测算。相关成本项目审核情况如下:
  (一)供水量和售水量的核算情况
  1、余家河水厂供水量
  其供水量按照供水用户总数和户均用水量进行测算。根据我们对我县其他乡镇农村居民用户的调查,农村居民用户年均用水量为51立方米,我们据此按照其供水用户总数5039户,核定其年制供水总量为25.7万立方米。
  2、桥乡自来水公司售水量
  其售水量按照核定的余家河水厂供水总量和管网漏损率进行核算。其中管网漏损率按照《城市供水管网漏损控制及评定标准》(建设部公告第59号)的相关规定核定为16%,据此核定其年实际售水总量为21.59万立方米。
  (二)职工人数核算情况
  按照水利部《村镇供水站定岗标准》规定:“实际日供水量在200-1000立方米的定员标准为3-7人,实际日供水量大的取上限,小的取下限”。经调查了解,我们根据余家河水库供水工程设计日供水量和供水各环节营运管理情况,核定整个供水环节职工总人数为6人,其中核定余家河水厂制水环节职工人数为2人,桥乡自来水公司输配环节职工人数为4人。
  (三)余家河水厂制水成本核算情况
  1、职工工资。包括职工工资、奖金、津贴和补贴等。经调查,我们根据目前我县乡镇自来水行业职工实际工资水平,核定其职工年均工资为4万元,按照核定的职工人数2人核定其工资总额为8万元。
  (注:按照成本监审办法规定,职工工资按最高不超过统计部门公布的当地市政公用行业或当地城镇在岗职工平均工资水平核定。我们核定的工资标准未超过我县2016年度电力、燃气及水的生产和供应业年均工资62506元和城镇在岗职工年均工资53660元。)
  2、社会保障费。包括养老、医疗、失业、工伤、生育保险费和住房公积金。经调查,其职工都为灵活就业人员,因此我们根据实际情况,社会保障费成本只计入“五险”,住房公积金暂不计入。根据规定,社会保险费按照核定的工资总额和我县政府部门规定的缴费比例予以计提(计提比例分别为养老19%、医疗8%、失业0.7%、工伤0.3%、生育0.5%),核定总额为2.28万元。
  3、原水费。原水费用是指供水经营者购入水库原水的费用,根据规定按购入原水的数量和原水价格计算后计入定价成本。按照省物价局、省水利厅《关于调整水利工程供生活、工业用水价格的通知》(鄂价重字〔1996〕274号)的规定,核定水库原水费价格为每立方米0.08元,根据核定的供水总量25.7万立方米,核定其原水费为2.06万元。
  (注:鄂价重〔1996〕274号文件已失效,因目前没有新文件规定余家河水库供生活用水的价格标准,所以暂按此文件规定标准核算。)
  4、原材料费。原材料费是指供水经营者直接用于制水过程中的各种药剂和净化材料费用。我们根据相同水质条件的石龙水库自来水厂2015年和2016年两年平均原材料成本0.023元/立方米,按照核定的制水总量25.7万立方米,核定其原材料费为0.59万元。
  5、固定资产折旧。因其固定资产全部为国家投资,根据《湖北省定价成本监审固定资产折旧技术规范》规定,由政府补助或社会无偿投入形成的固定资产,其资产折旧原则上不计入定价成本,因此核定其固定资产折旧为0。
  6、修理费。根据规定,大修理费和日常维护费用原则上据实核定,但最高不得超过核定的固定资产原值的 2%。考虑到该供水工程为新建,且管网基本上都是质量较好的PE管,维修费用相对较低,因此我们参照《水利工程供水定价成本监审办法(试行)》(发改价格[2006]310号)规定,按照水厂供水设备资产原值的1.4%计提,核定修理费为0.17万元。
  7、管理费。 包括办公费、水电费、差旅费、会议费、招待费、低值易耗品摊销及其他费用等,我们根据其制水环节运行管理情况,参考其他乡镇供水企业管理成本核定为1万元。
  (四)桥乡自来水公司输配成本核算情况
  1、工资总额。按照核定的职工人数4人和每人每年4万元的标准,核定其工资总额为16万元。
  2、社会保障费。只计入养老、医疗、失业、工伤和生育保险费,按照核定的工资总额和我县政府部门规定的缴费比例予以计提,核定金额为4.56万元。
  3、外购成品水费。即购入余家河水厂生产的成品水费用,按照核定的余家河水厂制供水总量和成品水价计算。由于目前余家河水厂生产的成品水价格未制定,桥乡自来水公司也未与余家河水厂签订供水价格协议,因此成品水价暂按核定的余家河水厂单位制水成本0.55元/立方米进行计算,核定其外购成品水费为14.13万元。
  4、维修费。按国家投资的固定资产原值(不含土建)的1.4%计提,核定金额为4万元。
  5、固定资产折旧。根据其公司固定资产原值(不含国家投资固定资产),我们按照规定的各类固定资产折旧年限及残值率进行计算,核定其固定资产折旧为0.37万元。
  6、管理费。包括办公费、租赁费、水电费、差旅费、培训费、会议费、招待费、低值易耗品摊销、长期待摊费用摊销及其他费用等,综合其他乡镇供水企业管理成本及该公司实际情况,核定金额为3.65万元。
  六、定价成本
  经审核,核定京山县余家河水厂制水成本为14.09万元,制水总量为25.7万立方米,单位制水成本为0.55元/立方米;核定京山桥乡自来水有限公司输配成本为42.72万元,售水量为21.59万立方米,单位输配成本为1.98元/立方米。
  七、其他需要说明的事项
  (一)本报告是根据京山县余家河水库管理处和侨乡自来水有限公司及有关部门提供的资料作出的,其资料的真实性、合法性由提供者负责。
  (二)成本监审机构和监审人员与成本监审对象没有利害关系。
  (三)由于被监审企业都还没有开始运营,本次核定的各项成本数据大多是预测数,可能与实际运营成本存在一些差异,因此本次成本监审结论仅供参考,待其试运营期满后再对其定价成本进行监审。
  附件: 1.余家河水厂制水成本审核表
  2.桥乡自来水公司输配成本审核表

京山县物价局成本调查监审分局
  2017年8月15日

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